車を取得したり、保有したりする際には、さまざまな税金がかかります。その中のひとつである「自動車重量税」は、車の重量によって変わってくる税金です。
この記事では、自動車重量税の概要と税額の計算方法、エコカー減税との関係のほか、支払時期などについて解説します。

自動車重量税とは車の重量などで変動する税金のこと

自動車重量税とは、車の重量、種別、用途、経過年数などに応じてかかる額が決まる国税です。新規検査時や車検のタイミングで、次の車検までの年数分をまとめて納めます。

自動車重量税の税額は、0.5t刻みで設定されており、車の重量が増すと、その分金額も大きくなります。ただし、排出ガス性能および燃費性能が一定基準を満たす車は「エコカー減税」が適用され、免税や税額軽減といった税制優遇が受けられるのです。

エコカー減税について詳しくは以下のページをご覧ください。
エコカー減税とは？減税の対象車や終了期限、自動車重量税との関係

自動車重量税の税額と計算方法

2023年6月時点での自動車重量税は、「令和5年度税制改正」に則ったものになっています。この税額は、2023年5月1日から適用中です。
ここでは、新規登録（新規検査）と、購入してから3年経って迎えるはじめての車検（継続検査）における自動車重量税の税額と計算方法を解説します。

新車新規登録時における自動車重量税の税額

自家用の普通車を新車で購入し、新規登録時にかかる自動車重量税の税額は、以下のとおりです。なお、エコカー減税が適用された車種は、本来の自動車重量税に比べて税額が安くなります。購入した車の環境性能に応じて、そこからさらに25～100％減税される仕組みになっています。

■自動車重量税の新車新規登録時の税額（自家用普通車の場合）

エコカー減税対象車（通常税率より100％減税）

車の重量	税額
0.5t以下	0円（免税）
1.0t以下
1.5t以下
2.0t以下
2.5t以下
3.0t以下

エコカー減税対象車（通常税率より50％減税）

車の重量	税額
0.5t以下	3,700円
1.0t以下	7,500円
1.5t以下	11,200円
2.0t以下	15,000円
2.5t以下	18,700円
3.0t以下	22,500円

エコカー減税対象車（通常税率より25％減税）

車の重量	税額
0.5t以下	5,600円
1.0t以下	11,200円
1.5t以下	16,800円
2.0t以下	22,500円
2.5t以下	28,100円
3.0t以下	33,700円

エコカー減税対象車（通常税率）

車の重量	税額
0.5t以下	7,500円
1.0t以下	15,000円
1.5t以下	22,500円
2.0t以下	30,000円
2.5t以下	37,500円
3.0t以下	45,000円

エコカー減税対象外の車

車の重量	税額
0.5t以下	12,300円
1.0t以下	24,600円
1.5t以下	36,900円
2.0t以下	49,200円
2.5t以下	61,500円
3.0t以下	73,800円

軽自動車の新車新規届出時の自動車重量税額は、以下のとおりです。エコカー減税対象外の車の税額は9,900円になります。

■自動車重量税の新車新規登録時の税額（軽自動車の場合）

エコカー減税対象車	税額
通常税率より100％減税	0円（免税）
通常税率より75％減税	1,800円
通常税率より50％減税	3,700円
通常税率より25％減税	5,600円
通常税率	7,500円

• ※エコカー減税対象外の車は9,900円

購入後の車検における自動車重量税の税額

自動車重量税は、新車で購入してから3年が経って迎える車検（継続検査）から税額が変わります。さらに、新規登録から13年が経過すると税率は上がり、18年以上はさらに上がっていく仕組みです。
普通車の新車を購入後、継続検査で納める自動車重量税の税額は、以下のとおりです。

■自動車重量税の継続検査時の税額（自家用普通車の場合）

エコカー減税対象車（通常税率）

車の重量	税額
0.5t以下	5,000円
1.0t以下	10,000円
1.5t以下	15,000円
2.0t以下	20,000円
2.5t以下	25,000円
3.0t以下	30,000円

エコカー減税対象外の車（新規登録から13年未満）

車の重量	税額
0.5t以下	8,200円
1.0t以下	16,400円
1.5t以下	24,600円
2.0t以下	32,800円
2.5t以下	41,000円
3.0t以下	49,200円

エコカー減税対象外の車（新規登録から13年以上18年未満）

車の重量	税額
0.5t以下	11,400円
1.0t以下	22,800円
1.5t以下	34,200円
2.0t以下	45,600円
2.5t以下	57,000円
3.0t以下	68,400円

エコカー減税対象外の車（新規登録から18年以上）

車の重量	税額
0.5t以下	12,600円
1.0t以下	25,200円
1.5t以下	37,800円
2.0t以下	50,400円
2.5t以下	63,000円
3.0t以下	75,600円

軽自動車の新車購入後、車検で納める自動車重量税額は、次のようになっています。エコカー減税対象車（通常税率）の税額は5,000円になります。

■自動車重量税の継続検査時の税額（軽自動車の場合）

エコカー減税対象外の車

新規登録からの経過年数	税額
13年未満	6,600円
13年以上18年未満	8,200円
18年以上	8,800円

• ※エコカー減税対象車（通常税率）は5,000円

自動車重量税の確認方法

前述のとおり、自動車重量税は、車の重量と新規登録からの年数のほか、環境性能（エコカー減税の対象かどうか）によって変わってきます。
次の車検で納める自動車重量税の税額は、国土交通省の「次回自動車重量税額照会サービス」に車一台ずつに割り振られた「車台番号」を入力すれば、簡単に確認可能です。

自動車重量税はいつ納める？

自動車重量税は、ナンバープレートがついていない新車を車検に通して登録する新規登録（新規検査）と、継続検査（2回目以降の車検）のタイミングで納付します。

■自動車重量税の納付タイミングのイメージ

車検をカーディーラーや自動車販売店などの業者に依頼すると、書類作成や納付も代行してくれます。整備代金や部品交換代と合わせて請求されるケースが多いでしょう。

なお、自分で手続きする時には、検査当日に運輸支局内・自動車検査登録事務所の窓口で用紙の配布を受け、必要事項を記入し、自動車重量税納付書に購入した金額分の印紙を貼って提出すれば納付完了です。

自動車重量税は還付される？

自動車重量税には、車を廃車にした場合、一度納めた税金が戻ってくる「還付制度」が設けられています。
注意したいのは、還付にあたって以下のような条件があることです。

＜自動車重量税還付の条件＞

• ・車が廃車に伴い自動車リサイクル法にもとづいた適切な解体をされたこと
• ・「永久抹消登録申請書」または「解体届出書」と一体となった様式の還付申請書を運輸支局や軽自動車検査協会に提出して、還付申請手続きを行うこと
• ・車検期間を1ヵ月以上残していること

還付される金額は、以下の計算式で導き出されます。

＜自動車重量税還付の計算式＞

還付金額＝納付済の自動車重量税額×車検残存期間÷車検有効期間

車検時に納めた自動車重量税が24,600円（2年分）だった普通車を廃車にし、永久抹消登録申請を行った場合を例に挙げて考えてみましょう。車検の残り期間が永久抹消登録申請翌日から数えて1年2ヵ月なら、還付金額は24,600円×14ヵ月÷24ヵ月で「14,350円」です。還付は概ね2ヵ月半後には行われます。

自動車重量税が減税されるエコカーに乗ろう

自動車重量税は、車検ごとに納めることになる税金です。購入時や車検時の諸費用と同時に納めるので意識することは少ないですが、車の保有期間にかかる費用総額で見れば、決して小さな額ではありません。エコカー減税など税制優遇措置が適用されるエコカーなら、自動車重量税額を低く抑えることが可能です。さらに、エコカーなら自動車保険の保険料が割引になる場合もあります。

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